商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

　　(四)明確董事會、高級管理層及各部門實(shí)施應(yīng)急程序和措施的權(quán)限與職責(zé);

　　(五)區(qū)分法人和集團(tuán)層面應(yīng)急計(jì)劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務(wù)區(qū)域制定專門的應(yīng)急計(jì)劃，對于存在流動性轉(zhuǎn)移限制的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制定專門的應(yīng)急計(jì)劃。

　　第三十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持有充足的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時滿足流動性需求。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵(質(zhì))押方式獲取資金的流動性資產(chǎn)。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其流動性風(fēng)險(xiǎn)偏好，考慮壓力情景的嚴(yán)重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構(gòu)成。

　　第三十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動性風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施并表管理，既要考慮銀行集團(tuán)的整體流動性風(fēng)險(xiǎn)水平，又要考慮附屬機(jī)構(gòu)的流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況及其對銀行集團(tuán)的影響。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)設(shè)立集團(tuán)內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團(tuán)內(nèi)部負(fù)債集中度可能對流動性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，防止分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)過度依賴集團(tuán)內(nèi)部融資，減少集團(tuán)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)。

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分了解境外分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動性風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風(fēng)險(xiǎn)并表管理的影響。

　　第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本外幣合計(jì)和重要幣種分別進(jìn)行流動性風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量、監(jiān)測和控制。

　　第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他類別風(fēng)險(xiǎn)對流動性風(fēng)險(xiǎn)的影響。

　　第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)

　　第三十五條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完備的管理信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確、及時、全面計(jì)量、監(jiān)測和報(bào)告流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況。

　　管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能：

　　(一)監(jiān)測日間流動性狀況，每日計(jì)算各個設(shè)定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口;

　　(二)計(jì)算流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和監(jiān)測指標(biāo)，并在必要時提高監(jiān)測頻率;

　　(三)支持流動性風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測和控制;

　　(四)支持對大額資金流動的實(shí)時監(jiān)控;

　　(五)支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測;

　　(六)支持對融資抵(質(zhì))押品種類、數(shù)量、幣種、所處地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶等信息的監(jiān)測;

　　(七)支持在不同假設(shè)情景下實(shí)施壓力測試。

　　第三十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，明確各項(xiàng)流動性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容、形式、頻率和報(bào)送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。

　　第三章 流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

　　第一節(jié) 流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

　　第三十七條 流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性比例、流動性匹配率和優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率。

　　資產(chǎn)規(guī)模不小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、流動性比例和流動性匹配率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)持續(xù)達(dá)到優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)充足率、流動性比例和流動性匹配率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　第三十八條 流動性覆蓋率監(jiān)管指標(biāo)旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。

　　流動性覆蓋率的計(jì)算公式為：

　　流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)÷未來30天現(xiàn)金凈流出量

　　流動性覆蓋率的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為不低于100%。除本辦法第六十條第二款規(guī)定的情形外，流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

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