商業(yè)銀行流動性風險管理辦法

　　(三)識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務和新機構中所包含的流動性風險，審核相關操作和風險管理程序;

　　(四)定期提交獨立的流動性風險報告，及時向高級管理層和董事會報告流動性風險水平、管理狀況及其重大變化;

　　(五)擬定流動性風險信息披露內(nèi)容，提交高級管理層和董事會審批;

　　(六)其他有關職責。

　　第十一條商業(yè)銀行應當在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，在考核分支機構或主要業(yè)務條線經(jīng)風險調(diào)整的收益時應當考慮流動性風險成本，防止因過度追求業(yè)務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。

　　第十二條商業(yè)銀行監(jiān)事會(監(jiān)事)應當對董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年向股東大會(股東)報告一次。

　　第十三條商業(yè)銀行應當按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機構關于內(nèi)部控制有關要求，建立完善的流動性風險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。

　　第十四條商業(yè)銀行應當將流動性風險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價流動性風險管理的充分性和有效性。

　　內(nèi)部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：

　　(一)流動性風險管理治理結構、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險;

　　(二)流動性風險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行;

　　(三)現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設條件是否合理;

　　(四)流動性風險限額管理是否有效;

　　(五)流動性風險管理信息系統(tǒng)是否完備;

　　(六)流動性風險報告是否準確、及時、全面。

　　第十五條流動性風險管理的內(nèi)部審計報告應當提交董事會和監(jiān)事會。董事會應當針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內(nèi)部審計部門應當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關報告。

　　商業(yè)銀行境外分支機構或附屬機構采用相對獨立的本地流動性風險管理模式的，應當對其流動性風險管理單獨進行審計。

　　第二節(jié) 流動性風險管理策略、政策和程序

　　第十六條商業(yè)銀行應當根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力等因素確定流動性風險偏好。

　　商業(yè)銀行的流動性風險偏好應當明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風險水平。

　　第十七條商業(yè)銀行應當根據(jù)流動性風險偏好制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序。流動性風險管理策略、政策和程序應當涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務以及境內(nèi)外所有可能對流動性風險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務部門、分支機構和附屬機構，并包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。

　　第十八條商業(yè)銀行的流動性風險管理策略應當明確流動性風險管理的總體目標、管理模式以及主要政策和程序。

　　流動性風險管理政策和程序包括但不限于：

　　(一)流動性風險識別、計量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析;

　　(二)流動性風險限額管理;

　　(三)融資管理;

　　(四)日間流動性風險管理;

　　(五)壓力測試;

　　(六)應急計劃;

　　(七)優(yōu)質流動性資產(chǎn)管理;

　　(八)跨機構、跨境以及重要幣種的流動性風險管理;

　　(九)對影響流動性風險的潛在因素以及其他類別風險對流動性風險的影響進行持續(xù)監(jiān)測和分析。

　　第十九條商業(yè)銀行在開辦新產(chǎn)品、新業(yè)務和設立新機構之前，應當在可行性研究中充分評估可能對流動性風險產(chǎn)生的影響，完善相應的風險管理政策和程序，并經(jīng)負責流動性風險管理的部門審核同意。

責任編輯：wuyong